Форус

Обзор новых материалов 1С:ИТС за июнь 2016

<img src="/upload/medialibrary/177/its.png" title="1С:ИТС" hspace="5" vspace="5" border="0" alt="1С:ИТС" width="452" height="65" /> <p align="justify"><b>Июнь 2016</b></p> <p align="justify"><a href="http://its.1c.ru/video/its_review1606" target="_blank" class="blue-btn" style="background-color:#FBB03B;text-decoration: initial;" >Видеопрезентация</a><strong> </strong></p> <p align="justify"><strong>В выпуске:</strong></p> <div align="justify"> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;">Как выставить счет-фактуру, если товар доставляется обособленному подразделению организации? </li> <li style="text-align: justify;">Применение вычета входного НДС до подтверждения экспорта с 01.06.2016.</li> <li style="text-align: justify;">Как установить статус налогового агента по НДС в &quot;1С:Бухгалтерии 8&quot; (ред. 3.0)?</li> <li style="text-align: justify;">Можно ли учесть в расходах стоимость товаров, если они приобретены (оплачены) в период применения ЕНВД, а проданы на УСН?</li> <li style="text-align: justify;">О включении данных по расчетам с физическим лицом по договору подряда в форму СЗВ-М за прошедший период.</li> <li style="text-align: justify;">Нужно ли ИП по итогам каждого месяца представлять на себя форму СЗВ-М?</li> <li style="text-align: justify;">Должен ли работодатель предоставить стандартный вычет по НДФЛ сотруднику за те месяцы, в которых он не получал доход?</li> <li style="text-align: justify;">За какой период работодатель может предоставить стандартный вычет, если сотрудник подал заявление не с начала года?</li> <li style="text-align: justify;">Кто из родителей имеет право на ежемесячный вычет по НДФЛ?</li> </ul> </div> <p align="justify"></p> <h3 align="justify">Рубрика &quot;Бухгалтерский учет&quot;</h3> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50" style="text-align: center;"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /> <br /> </td><td style="text-align: justify;"><b>Как выставить счет-фактуру, если товар доставляется обособленному подразделению организации?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><strong>Ответ:</strong> Организация вправе приобретать товары (работы, услуги) через свои обособленные подразделения. В письме от 04.05.2016 № 03-07-09/25719 Минфин России разъяснил, как в таком случае продавцу оформить счет-фактуру.</p> <p align="justify">Финансовое ведомство отметило, что при доставке товаров обособленному подразделению организации в счете-фактуре продавец указывает: в строке 4 &quot;Грузополучатель и его адрес&quot; – наименование и адрес обособленного подразделения, в строках 6 &quot;Покупатель&quot; и 6а &quot;Адрес&quot; – данные головной организации, в строке 6б &quot;ИНН/КПП покупателя&quot; – КПП обособленного подразделения.</p> <p align="justify">Такой порядок следует из п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, согласно которому в названных строках указываются полное или сокращенное наименование грузополучателя и его почтовый адрес, наименование покупателя и его местонахождение (все перечисленные данные указываются в соответствии с учредительными документами), а также ИНН и КПП налогоплательщика-покупателя.</p> <p align="justify">Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/taxnds/content/1134/hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на добавленную стоимость&quot;</a>.</p> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>С 1 июля 2016 г. вычет входного НДС можно применить до подтверждения экспорта.</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><strong>Ответ:</strong> Согласно п. 3 ст. 172 НК РФ вычеты сумм &quot;входного&quot; НДС по товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые приобретены для использования в операциях по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых согласно п. 1 ст. 164 НК РФ по нулевой ставке, производятся на момент определения налоговой базы. По большинству таких операций налоговая база определяется на последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих применение ставки НДС 0% (п. 9 ст. 167 НК РФ).</p> <p align="justify">Подробнее см. <a href="http://its.1c.ru/db/arbit/content/4539/hdoc" target="_blank" >комментарии к законам, письмам и решениям судов</a>.</p> <p align="justify"></p> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>Как установить статус налогового агента по НДС в &quot;1С:Бухгалтерии 8&quot; (ред. 3.0)?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><b>Ответ: </b>Необходимо в самом договоре установить флажок в поле &quot;Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС&quot; и выбрать вид агентского договора.</p> <p align="justify">Подробнее см. <a href="http://its.1c.ru/db/hoosn#content:215:hdoc" target="_blank" >&quot;Справочник хозяйственных операций. 1С:Предприятие 8&quot;</a>.</p> <p align="justify"></p> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>Можно ли учесть в расходах стоимость товаров, если они приобретены (оплачены) в период применения ЕНВД, а проданы на УСН?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><b>Ответ: </b></p> <p align="justify"><b>Рекомендации для осторожных налогоплательщиков:</b></p> <p align="justify"> </p> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;"> Не учитывать стоимость проданных товаров в расходах при УСН, если они оплачены в период применения ЕНВД.</li> </ul> <p></p> <p align="justify"><b>Рекомендации для тех, кто готов отстаивать свою позицию:</b></p> <p align="justify"> </p> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;"> Учитывать стоимость проданных товаров в расходах при УСН, даже если они оплачены в период применения ЕНВД.</li> </ul> <p></p> <p align="justify">Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/content/taxusn/src/0400004_3_%D0%BF_%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%8B_%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8B.htm?_=1466511994" target="_blank" >&quot;Упрощенная система налогообложения&quot;</a>.</p> <h3 align="justify">Рубрика &quot;Кадровое администрирование&quot;</h3> <p align="justify"> </p> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>Организация в апреле привлекла для выполнения отделочных работ физлицо по договору подряда. Работы завершены, однако их приемка еще не осуществлена и расчеты с исполнителем не проведены. Это должно произойти в мае. Нужно ли включать данные о таком физлице в отчетность по форме СЗВ-М, представляемой за апрель?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify" style="text-align: justify;"><strong>Ответ:</strong> В форму СЗВ-М, представляемую за апрель, необходимо включить данные о физлице-исполнителе по указанному договору.</p> <p align="justify" style="text-align: start;">Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/answers#content:3074:hdoc" target="_blank" >&quot;Ответы на вопросы пользователей&quot;</a>.</p> <div><span style="text-align: justify;"> <p align="justify"></p> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>Предприниматель ведет деятельность самостоятельно, наемных работников нет. Нужно ли ему по итогам каждого месяца представлять на себя форму СЗВ-М?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><strong>Ответ:</strong> </p> <p align="justify"> </p> В случае единоличного ведения деятельности (без работников) не нужно представлять отчетность по форме СЗВ-М. <br /> Подробнее см. справочник </span><a href="http://its.1c.ru/db/answers#content:3084:hdoc" target="_blank" >&quot;Ответы на вопросы пользователей&quot;</a> <br /> <div> <br /> </div> <div> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>Должен ли работодатель предоставить стандартный вычет по НДФЛ сотруднику за те месяцы, в которых он не получал доход?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><strong>Ответ:</strong> </p> <p align="justify"> Работодатель должен предоставить сотруднику налоговый вычет за те месяцы текущего года, в которых он не получал доход, если трудовые отношения не прерывались и после отсутствия дохода следуют месяцы, в которых доход выплачивается.  </p> <br /> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"></ul> Подробнее см. в справочнике <a href="http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:726:hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на доходы физических лиц&quot;</a>. </div> </div> <div> <br /> </div> <div> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>За какой период работодатель может предоставить стандартный вычет, если сотрудник подал заявление не с начала года?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><strong>Ответ:</strong> </p> <p align="justify">Работодатель должен предоставлять сотруднику налоговый вычет с начала года, даже если заявление о нем было представлено позднее.</p> <p align="justify">Подробнее см. в справочнике <a href="http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:725:hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на доходы физических лиц&quot;</a>.</p> <div style="text-align: justify;"> <br /> </div> </div> <div> <table width="100%" border="0" cellspacing="1" cellpadding="1"> <tbody> <tr><td width="50"><img src="/upload/medialibrary/f2b/ques.png" title=" " hspace="5" vspace="5" border="0" align="middle" alt=" " width="30" height="30" /></td><td style="text-align: justify;"><b>Кто из родителей имеет право на ежемесячный вычет по НДФЛ?</b></td></tr> </tbody> </table> <p align="justify"><strong>Ответ:</strong> </p> <p align="justify"> </p> <ul> </ul> <div style="text-align: justify;"> <div> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;"> Родитель, который не проживает с ребенком, но уплачивает алименты, имеет право на детский вычет по НДФЛ.</li> </ul> </div> <div>Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:721:hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на доходы физических лиц&quot;</a>.</div> <div> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;"> Супруг родителя, который не проживает с ребенком, но платит алименты, имеет право на детский вычет по НДФЛ.</li> </ul> </div> <div>Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:722:hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на доходы физических лиц&quot;</a>.</div> <div> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;"> Родитель (его супруг), обеспечивающий ребенка, может получить указанный налоговый вычет, даже если адрес его регистрации отличается от адреса регистрации ребенка.</li> </ul> </div> <div>Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:723:hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на доходы физических лиц&quot;</a>.</div> <div> <ul class="list-unstyled t-mark-list" style="padding-left: 30px;"> <li style="text-align: justify;"> Детский вычет может быть предоставлен родителю, лишенному родительских прав.</li> </ul> </div> <div>Подробнее см. справочник <a href="http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:724:hdoc" target="_blank" >&quot;Налог на доходы физических лиц&quot;</a>.</div> </div> </div>

Обзор новых материалов 1С:ИТС за июнь 2016

26.06.2016 Сопровождение 1С

Узнайте о новых статьях в справочниках 1С:ИТС, а также получите ответы на наиболее обсуждаемые вопросы.

1С:ИТС

Июнь 2016

Видеопрезентация

В выпуске:

  • Как выставить счет-фактуру, если товар доставляется обособленному подразделению организации? 
  • Применение вычета входного НДС до подтверждения экспорта с 01.06.2016.
  • Как установить статус налогового агента по НДС в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)?
  • Можно ли учесть в расходах стоимость товаров, если они приобретены (оплачены) в период применения ЕНВД, а проданы на УСН?
  • О включении данных по расчетам с физическим лицом по договору подряда в форму СЗВ-М за прошедший период.
  • Нужно ли ИП по итогам каждого месяца представлять на себя форму СЗВ-М?
  • Должен ли работодатель предоставить стандартный вычет по НДФЛ сотруднику за те месяцы, в которых он не получал доход?
  • За какой период работодатель может предоставить стандартный вычет, если сотрудник подал заявление не с начала года?
  • Кто из родителей имеет право на ежемесячный вычет по НДФЛ?

Рубрика "Бухгалтерский учет"


Как выставить счет-фактуру, если товар доставляется обособленному подразделению организации?

Ответ: Организация вправе приобретать товары (работы, услуги) через свои обособленные подразделения. В письме от 04.05.2016 № 03-07-09/25719 Минфин России разъяснил, как в таком случае продавцу оформить счет-фактуру.

Финансовое ведомство отметило, что при доставке товаров обособленному подразделению организации в счете-фактуре продавец указывает: в строке 4 "Грузополучатель и его адрес" – наименование и адрес обособленного подразделения, в строках 6 "Покупатель" и 6а "Адрес" – данные головной организации, в строке 6б "ИНН/КПП покупателя" – КПП обособленного подразделения.

Такой порядок следует из п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, согласно которому в названных строках указываются полное или сокращенное наименование грузополучателя и его почтовый адрес, наименование покупателя и его местонахождение (все перечисленные данные указываются в соответствии с учредительными документами), а также ИНН и КПП налогоплательщика-покупателя.

Подробнее см. справочник "Налог на добавленную стоимость".

 С 1 июля 2016 г. вычет входного НДС можно применить до подтверждения экспорта.

Ответ: Согласно п. 3 ст. 172 НК РФ вычеты сумм "входного" НДС по товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые приобретены для использования в операциях по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых согласно п. 1 ст. 164 НК РФ по нулевой ставке, производятся на момент определения налоговой базы. По большинству таких операций налоговая база определяется на последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих применение ставки НДС 0% (п. 9 ст. 167 НК РФ).

Подробнее см. комментарии к законам, письмам и решениям судов.

 Как установить статус налогового агента по НДС в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)?

Ответ: Необходимо в самом договоре установить флажок в поле "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС" и выбрать вид агентского договора.

Подробнее см. "Справочник хозяйственных операций. 1С:Предприятие 8".

 Можно ли учесть в расходах стоимость товаров, если они приобретены (оплачены) в период применения ЕНВД, а проданы на УСН?

Ответ: 

Рекомендации для осторожных налогоплательщиков:

  • Не учитывать стоимость проданных товаров в расходах при УСН, если они оплачены в период применения ЕНВД.

Рекомендации для тех, кто готов отстаивать свою позицию:

  • Учитывать стоимость проданных товаров в расходах при УСН, даже если они оплачены в период применения ЕНВД.

Подробнее см. справочник "Упрощенная система налогообложения".

Рубрика "Кадровое администрирование"

 Организация в апреле привлекла для выполнения отделочных работ физлицо по договору подряда. Работы завершены, однако их приемка еще не осуществлена и расчеты с исполнителем не проведены. Это должно произойти в мае. Нужно ли включать данные о таком физлице в отчетность по форме СЗВ-М, представляемой за апрель?

Ответ: В форму СЗВ-М, представляемую за апрель, необходимо включить данные о физлице-исполнителе по указанному договору.

Подробнее см. справочник "Ответы на вопросы пользователей".

 Предприниматель ведет деятельность самостоятельно, наемных работников нет. Нужно ли ему по итогам каждого месяца представлять на себя форму СЗВ-М?

Ответ: 

В случае единоличного ведения деятельности (без работников) не нужно представлять отчетность по форме СЗВ-М.
Подробнее см. справочник 
"Ответы на вопросы пользователей"

 Должен ли работодатель предоставить стандартный вычет по НДФЛ сотруднику за те месяцы, в которых он не получал доход?

Ответ: 

Работодатель должен предоставить сотруднику налоговый вычет за те месяцы текущего года, в которых он не получал доход, если трудовые отношения не прерывались и после отсутствия дохода следуют месяцы, в которых доход выплачивается.  


    Подробнее см. в справочнике "Налог на доходы физических лиц".

     За какой период работодатель может предоставить стандартный вычет, если сотрудник подал заявление не с начала года?

    Ответ: 

    Работодатель должен предоставлять сотруднику налоговый вычет с начала года, даже если заявление о нем было представлено позднее.

    Подробнее см. в справочнике "Налог на доходы физических лиц".


     Кто из родителей имеет право на ежемесячный вычет по НДФЛ?

    Ответ: 

    • Родитель, который не проживает с ребенком, но уплачивает алименты, имеет право на детский вычет по НДФЛ.
    Подробнее см. справочник "Налог на доходы физических лиц".
    • Супруг родителя, который не проживает с ребенком, но платит алименты, имеет право на детский вычет по НДФЛ.
    Подробнее см. справочник "Налог на доходы физических лиц".
    • Родитель (его супруг), обеспечивающий ребенка, может получить указанный налоговый вычет, даже если адрес его регистрации отличается от адреса регистрации ребенка.
    Подробнее см. справочник "Налог на доходы физических лиц".
    • Детский вычет может быть предоставлен родителю, лишенному родительских прав.
    Подробнее см. справочник "Налог на доходы физических лиц".

    Дополнительную информацию вы можете получить по телефону

    +7 (3952) 78-00-00

    Все новости

    Дополнительная информация по телефону

    +7 (3952) 78-00-00

    Хотите быть в курсе последних новостей?

    Подпишитесь на рассылку: новости, акции, мероприятия и полезная информация.

    Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных