Как по новым правилам заполнить платёжное поручение на уплату налогов?

<h2></h2> <h2 style="text-align: justify;">Документ</h2> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> <a target="_blank" href="http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202301310015">Приказ Минфина России от 30.12.2022 № 199н</a> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <h2 style="text-align: justify;">Комментарий</h2> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> C 01.01.2023 введён единый налоговый платёж (ЕНП). Правила заполнения платёжных поручений Минфин России скорректировал <a href="http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202301310015" target="_blank">приказом Минфина России от 30.12.2022 № 199н</a> (далее – Приказ № 199н). </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <h3 style="text-align: justify;">Платёжка на ЕНП</h3> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> Единым налоговым платежом с 2023 года на Единый налоговый счёт вносятся большинство налогов, сборов страховых взносов. В связи с этим изменились правила оформления платёжных поручений. Организациям и ИП в платёжке на ЕНП в числе прочего нужно указывать: </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> <li>статус плательщика (101) – 01 (одинаковый для организаций и ИП) (п. 4.12 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н);</li> <li>ИНН плательщика (60) – ИНН плательщика, чья налоговая обязанность исполняется;</li> <li>КПП плательщика (102) – можно указать как "0", так и КПП плательщика, чья обязанность исполняется. Физлица (в т. ч. ИП) указывают значение "0" (п. 4.2 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н). <a href="https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/" target="_blank">ФНС России рекомендует</a> указывать КПП по месту постановки на учёт организации;</li> <li>КБК 18201061201010000510 (приказ Минфина России <a href="https://its.1c.ru/db/garant/content/402578582/hdoc" target="_blank">от 08.06.2021 № 75н</a>). Этот код является единым для всех налогов, которые платятся через ЕНС; </li> <li>ОКТМО (105) – можно указать значение "0" или восьмизначный код ОКТМО (п. 4.5 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н);</li> <li>"Основание платежа" (106), "Налоговый период (107), "Номер документа-основания платежа" (108), "Дата документа основания-платежа" (109) указываются нули (п. 4.6 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н). По всей видимости, это связано с тем, что необходимая информация будет в уведомлении об исчисленных налогах;</li> <li>"Получатель" (16) – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).</li> </ul> <p> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> Пример заполнения платёжного поручения на ЕНП см. <a href="https://its.1c.ru/db/taxenp/content/4/hdoc" target="_blank">здесь</a>. </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <h4 style="text-align: justify;">Поручение на уплату отдельного налога в 2023 году</h4> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> Организации и предприниматели в 2023 году вместо уведомлений об исчисленных налогах могут подавать платёжные поручения (<a href="https://its.1c.ru/db/garant/content/404893543/hdoc/412" target="_blank">п. 12 ст. 4 Федерального закона</a> от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Порядок заполнения таких поручений несколько отличается от платёжки на ЕНП. В частности, в поручении требуется указать (п. 7.2, 7.5, 7.7, 7.12 Приложения к Изменениям утв. Приказом № 199н): </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> <li>статус плательщика – значение "02" (одинаковый для организаций и ИП);</li> <li>КПП плательщика (для ИП – "0");</li> <li>КБК конкретного платежа (например, для НДС (кроме импортного) – это 18210301000011000110);</li> <li>восьмизначный код ОКТМО;</li> <li>код налогового периода, например, МС.01.2023.</li> </ul> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> Пример платёжного поручения на перечисление отдельных налогов в 2023 году см. <a href="https://its.1c.ru/db/taxenp/content/35/hdoc" target="_blank">здесь</a>. </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <h4 style="text-align: justify;">Перечисление платежей, которые не входят в ЕНП</h4> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> Однако не все налоги платятся через ЕНП. К примеру, на отдельные КБК перечисляются НДФЛ с выплат иностранцам на патенте, административные штрафы. При уплате организации и предприниматели в числе прочего должны указать (п. 5.2, 5.4, 5.5, 5.12 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н): </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> <li>статус плательщика – "01";</li> <li>КПП плательщика (для физлиц "0");</li> <li>восьмизначный код ОКТМО;</li> <li>конкретный КБК (в зависимости от платежа);</li> <li>Получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).</li> </ul> <p> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> <a href="http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202301310015" target="_blank">Приказ № 199н</a> вступает в силу с 11.02.2023 (за исключением отдельных положений). Несмотря на то что поправки ещё не вступили в силу, <a href="https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/" target="_blank">ФНС России рекомендует</a> руководствоваться ими уже сейчас. </p> <p style="text-align: justify;"> <br> <br> </p> <ul style="text-align: justify;"> </ul> <p> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul style="text-align: justify;"> </ul> <p> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: right;"> Источник: <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newscomm/content/482939/hdoc">информационная система 1С:ИТС</a> </p> <p style="text-align: justify;"> <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newscomm/content/482939/hdoc"></a> </p> <p> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <h2 align="justify" style="text-align: justify;">Другие новости 1С:ИТС </h2> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul style="text-align: justify;"> <li> С 1 февраля 2023 года проиндексированы размеры пособий. <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newscomm/content/482732/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Какой код ОКТМО указывать в платежном поручении на уплату налогов? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsits/content/482938/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Нужно ли оформлять кассовый чек при оплате через СБП? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482968/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Как с 2023 года платить НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4641/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Нужно ли переносить на КФО 4 основные средства стоимостью до 10 000 руб., приобретенные по КФО 5? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/budquest/content/1806/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> На какие КВР и КОСГУ относить компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в детсаду? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/budquest/content/1807/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Можно ли обязать сотрудника сообщать о признаках заболевания? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482959/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Пенсионеры вправе применять НПД. <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482956/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Ставку НДС 0 процентов в отношении перевозок пассажиров в пригородном ж/д сообщении можно применять до 2035 года. <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newscomm/content/482953/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Организации сферы радиоэлектроники могут применять льготы по взносам и прибыли с середины года. <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482952/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Что выбрать – ИП или ООО? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsits/content/482951/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Могут ли контролирующие органы выдавать предписания в 2023 году? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482950/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Можно ли направлять работникам электронные расчетные листки? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482949/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Как учитывать НДС по объектам строительства, используемым в необлагаемой деятельности? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482948/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Что грозит работодателю, который не смог подтвердить обучение работников охране труда? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsprac/content/482940/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Какие документы нужны, чтобы избежать НДФЛ по подотчетным суммам? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsprac/content/482941/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Начислять ли "северным" работодателям РК и СН удаленным работникам из других регионов? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answersstaff/content/4593/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Как отразить проценты, причитающиеся организации по депозитному вкладу? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answersacc/content/1789/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Как отразить проценты по кредиту, полученному на приобретение доли в другой организации? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answersacc/content/3281/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Как принять к учету неисключительные права на ПО, выявленные при инвентаризации? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/budquest/content/1805/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Как отразить в учете изменение кадастровой стоимости земельного участка с 1 января 2023 года? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/budquest/content/1804/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> На какую дату определять налоговую базу по НДС по услугам аренды? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482942/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Должен ли работодатель оборудовать комнаты для отдыха сотрудников и для кормления детей? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482934/hdoc">Подробнее...</a> <br> </li> <li> Какие сведения должна предоставить ИФНС взыскателю на основании исполнительного листа? <a href="https://its.1c.ru/db/newsprac/content/482914/hdoc" target="_blank">Подробнее...</a> <br> </li> <li>Какой штраф грозит за непредставление документов по запросу трудовой инспекции? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/newsprac/content/482921/hdoc">Подробнее...</a><br> </li> <li>Вправе ли организация добровольно приостановить деятельность в связи с отсутствием заказов? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answersbiz/content/4495/hdoc">Подробнее...</a><br> </li> <li>Нужно ли с 2023 года перечислять плату за НВОС в составе ЕНП? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4640/hdoc">Подробнее...</a><br> </li> <li>Как отразить движение денежных средств, снятых с корпоративной карты? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answersacc/content/3109/hdoc">Подробнее...</a><br> </li> <li>Как отразить в бухгалтерском учете штрафы и пени по налогам? <a target="_blank" href="https://its.1c.ru/db/answersacc/content/2276/hdoc">Подробнее...</a></li> </ul> <p> </p> <br>