Как правильно скорректировать неверно оформленные чеки после перенастройки ККТ

<p style="text-align: justify;"> Несколько дней подряд организация проводила расчёты, неверно указывая систему налогообложения. После обнаружения ошибки была выполнена перенастройка ККТ. Как скорректировать неверно сформированные чеки, разъяснил журналу «Налоговая политика и практика» заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин. </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> Так, каждая корректируемая сумма расчёта должна отражаться в кассовом чеке коррекции по форматам 1.1 и 1.2 отдельной строкой. Указать в нем только общую сумму корректируемых расчётов недостаточно, так как невозможно идентифицировать конкретный расчёт. </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> При этом если налогоплательщик сформировал чек коррекции по формату 1.05 на общую сумму расчётов, куда включил совершенные операции с ошибкой или проведённые без применения ККТ, то ему следует направить налоговый орган сведения и документы, достаточные для идентификации каждого <a href="https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_304789/" target="_blank">конкретного расчёта</a>. Это позволит соблюсти положения <a href="https://base.garant.ru/12125267/3780a465c57513165f942ba713db0691/" target="_blank">ст. 14.5 КоАП РФ </a>и избежать административного правонарушения. </p> <p> </p> <p> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> </ul> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> </ul> <p> </p> <p> </p> <p> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> </ul> <p> </p> <p> </p> <p> </p> <p> </p> <p> </p> <p style="text-align: right;"> Источник: <a href="https://www.nalog.gov.ru/rn38/news/activities_fts/16618985/" target="_blank">сайт ФНС России</a> </p>